ضريبة القيمة المضافة للمستقلين: الدليل الكامل (2026)

ضريبة القيمة المضافة جزء من العمل التجاري، لكنها أقل تعقيداً مما تبدو عليه. يشرح هذا الدليل بلغة بسيطة ما هي ضريبة القيمة المضافة، وما هي المعدلات الموجودة، وكيف تقدّم إقرارك.

إنه نظرة عامة. وللتفاصيل يوجد رابط عند كل جزء.

ما هي ضريبة القيمة المضافة؟

ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة على القيمة المضافة. تُحصّل الضريبة من عملائك وتُمرّرها إلى مصلحة الضرائب. فالضريبة إذن ليست ملكك — أنت مجرد وسيط يُمرّرها.

لكنك تدفع أيضاً ضريبة على تكاليفك. ويمكنك استرداد تلك الضريبة. وهذا يُسمى الضريبة على المدخلات.

المعدلات

• 21% — المعدل العادي لمعظم المنتجات والخدمات.
• 9% — المعدل المنخفض، مثلاً للطعام والكتب وبعض الخدمات.
• 0% أو معفى — لحالات معينة، مثل التصدير.

على فاتورتك تُبيّن دائماً أي معدل تستخدم. المزيد عن ذلك في دليل الفواتير.

الضريبة على المدخلات: استرداد ضريبة القيمة المضافة

في كل مرة تشتري فيها شيئاً لأغراض العمل مع ضريبة قيمة مضافة، يمكنك استرداد تلك الضريبة. لذا احتفظ بإيصالاتك جيداً — كل إيصال يضيع هو ضريبة تفوتك.

نظام صغار المشاريع (KOR)

هل لديك أقل من 20.000 يورو من الإيرادات سنوياً؟ عندها يمكنك الانضمام إلى نظام صغار المشاريع (KOR). حينها لا تُحصّل ضريبة قيمة مضافة من العملاء ولا تقدّم إقراراً ضريبياً. مفيد، لكنك عندها لا يمكنك أيضاً استرداد الضريبة على المدخلات. اقرأ متى يكون نظام KOR ذكياً ومتى لا يكون في شرح نظام صغار المشاريع.

تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة

يقدّم معظم المستقلين إقرارهم كل ربع سنة: الضريبة على إيراداتك، ناقص الضريبة على المدخلات، هو ما تدفعه أو تستردّه. الشرح الكامل خطوة بخطوة موجود في تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة.

هكذا تكون ضريبتك جاهزة دائماً في BoekBrug

في BoekBrug تُجمع إيراداتك وضريبتك تلقائياً لكل ربع سنة. حمّل كشف حسابك البنكي، وعندها يُطابق BoekBrug المدفوعات مع فواتيرك. هكذا يكون إقرارك جاهزاً تقريباً.

هل تريد أن تعرف بسرعة كم عليك أن تدفع؟ استخدم أداة الحساب المجانية أدناه.

مهم

هذا شرح عام، وليس نصيحة ضريبية. هل لديك شك؟ اطّلع على belastingdienst.nl أو اسأل محاسبك.