ضريبة العمل الحر (ZZP) في هولندا 2026: ما الضرائب التي تدفعها؟ (دليل كامل)
كصاحب عمل حر (ZZP'er) في هولندا تدفع الضريبة على ربحك، لا على إيراداتك (الأومزت). وبفضل الخصومات، غالباً ما يبقى لك أكثر مما تتوقّع. يشرح هذا الدليل بلغة بسيطة أي ضريبة تدفعها في 2026، وما المزايا الموجودة، وكم تحتفظ صافياً.
إنه نظرة عامة. أردت التعمّق في موضوع؟ عند كل قسم رابط إلى مقالة موسّعة.
أي ضريبة يدفعها صاحب العمل الحر؟
أمران هما الأهم:
- ضريبة الدخل — على ربحك من العمل (الخانة 1 / box 1).
- ضريبة القيمة المضافة (BTW) — تحصّلها من العملاء وتمرّرها إلى مصلحة الضرائب. الـBTW ليست ضريبة على دخلك؛ أنت مجرّد «ناقل» لها. اقرأ كيف تعمل في دليل BTW.
كما تدفع مساهمة Zvw صغيرة (للرعاية الصحية). تحسبها مصلحة الضرائب على حدة.
من الإيرادات إلى الربح
تبدأ من إيراداتك (كل ما تفوتره، بدون BTW). تُطرح منها مصاريفك المهنية. ما يتبقّى هو ربحك. لا تدفع الضريبة إلا على هذا الربح — لذا تتبّع مصاريفك جيداً يوفّر عليك.
الخصومات التي تساعدك
قبل أن تدفع الضريبة، يمكنك طرح عدّة أشياء من ربحك:
- خصم العمل الحر (zelfstandigenaftrek) — في 2026 يبلغ € 1.200، إذا استوفيت معيار الساعات (1.225 ساعة). يحصل المبتدئون على € 2.123 إضافية. اقرأ التفاصيل في خصم العمل الحر 2026.
- إعفاء ربح المشاريع الصغيرة (MKB-winstvrijstelling) — 12,7% مما يتبقّى معفى.
أتريدها كلها في مكان واحد؟ راجع نظرة كاملة على خصومات أصحاب العمل الحر في 2026.
فقط على المبلغ المتبقّي حينها — دخلك الخاضع للضريبة — تدفع ضريبة الدخل.
شرائح ضريبة 2026
| الدخل الخاضع للضريبة | معدّل 2026 |
|---|---|
| حتى € 38.883 | 35,75% |
| € 38.883 – € 78.426 | 37,56% |
| فوق € 78.426 | 49,50% |
من الضريبة المحسوبة تُطرح خصومات الضريبة (heffingskortingen) (الخصم العام وخصم العمل). وهي غالباً ترفع صافيك كثيراً.
كم يبقى لك صافياً؟
ذلك يعتمد على ربحك وخصوماتك. في شرحنا الموسّع حساب صافي دخل ZZP في 2026 مثال حسابي كامل: عند إيراد € 60.000 ومصاريف € 10.000 يبقى لك نحو € 40.613 صافياً.
أتريد رؤيتها بأرقامك؟ استخدم أداة الحساب المجانية. وضع المال جانباً في الوقت المناسب: اقرأ كم يجب أن تحجز للضريبة.
وحين يحين الوقت، نشرح خطوة بخطوة كيف تقدّم إقرار ضريبة الدخل. أتعمل هنا كوافد؟ قد يفيدك السؤال الشائع عن قاعدة الـ30% لأصحاب العمل الحر.
هكذا تتابعها في BoekBrug
تصبح الضريبة سهلة حين تكون أرقامك صحيحة طوال العام. في BoekBrug تُجمَع إيراداتك ومصاريفك وضريبة القيمة المضافة تلقائياً كل ربع سنة. فتعرف موقفك على مدار العام، ويصبح إقرارك شبه جاهز.
مهمّ
هذا الدليل تقدير وشرح عام، وليس استشارة ضريبية. قد تتغيّر المعدّلات. لحالتك الخاصة، راجع Belastingdienst أو محاسبك.