خصم العمل الحر 2026: كم مقداره وهل يحق لك؟

خصم العمل الحر في 2026 هو € 1.200. إذا استوفيت معيار الساعات، جاز لك خصم هذا المبلغ من أرباحك قبل أن تدفع الضريبة — مما يجعلك تحتفظ بصافٍ أكبر. أما المبتدئون فيحصلون فوق ذلك على € 2.123 إضافية.

يبدو ذلك بسيطاً، لكن الكثير يتغير: فقد جرى تقليص الخصم بشكل كبير في السنوات الأخيرة (في 2025 كان لا يزال € 2.470). أدناه تقرأ بالضبط كم تخصم، ومن يحق له ذلك، وماذا يعني هذا لمحفظتك.

ما هو خصم العمل الحر؟

خصم العمل الحر هو بند خصم لرواد الأعمال: مبلغ ثابت يجوز لك اقتطاعه من أرباح مشروعك قبل حساب ضريبة الدخل. أرباح خاضعة للضريبة أقل تعني ضريبة أقل. وهو الأشهر بين خصومات رواد الأعمال.

مهم: أنت تخصمه من أرباحك، لا من إيراداتك، ولا يمكن للخصم أن يخفض أرباحك إلى ما دون € 0 (فأنت إذن لا تُنشئ به خسارة — وأي مبلغ متبقٍ يُرحَّل إلى السنوات التالية).

كم مقدار خصم العمل الحر في 2026؟

هذا الانخفاض ليس صدفة. فالحكومة تقلص خصم العمل الحر تدريجياً منذ 2020 لتقليص الفارق بين الموظفين والعاملين لحسابهم الخاص. وبالنسبة لعام 2026 يصل ذلك إلى € 1.200. فلا تحسب بعد الآن بمبالغ ما قبل بضع سنوات — فذلك يفرق مئات اليوروهات في تقديرك.

معيار الساعات: أهم شرط

لا يحق لك خصم العمل الحر إلا إذا استوفيت معيار الساعات:

• تخصص في السنة التقويمية 1.225 ساعة على الأقل لمشروعك، و
• تخصص (تقريباً) وقتاً لمشروعك أكثر مما تخصصه لعمل آخر، مثل وظيفة بأجر.

تشمل هذه الـ 1.225 ساعة جميع ساعات ريادة الأعمال — لا الساعات القابلة للفوترة للعملاء فقط. فأيضاً الاستقطاب، والإدارة، وتحديث موقعك، ووقت التنقل، والتدريب تُحتسب. وعلى مدار سنة كاملة تعادل 1.225 ساعة حوالي 24 ساعة أسبوعياً.

تابِع ساعاتك. إذا طلبت منك مصلحة الضرائب ذلك، فعليك أن تكون قادراً على أن تجعل من المعقول أنك تصل إلى الـ 1.225 ساعة. تسجيل بسيط للساعات يمنع المتاعب لاحقاً.

هل لا تستوفي معيار الساعات؟ عندئذ يسقط خصم العمل الحر لتلك السنة وتحسب بأرباحك الكاملة. أما إعفاء أرباح المنشآت الصغيرة والمتوسطة MKB (أدناه) فتحتفظ به.

خصم المبتدئين: € 2.123 إضافية

هل بدأت للتو؟ عندئذ قد يحق لك في السنوات الأولى الحصول على خصم المبتدئين بمقدار € 2.123، فوق خصم العمل الحر. الشروط:

• تستوفي معيار الساعات (1.225 ساعة)، و
• لم تكن في السنوات الخمس السابقة رائد أعمال لأغراض ضريبة الدخل لمدة سنة واحدة على الأقل، و
• لم تستخدم خصم المبتدئين في تلك الفترة أكثر من مرتين من قبل.

معاً يعطي ذلك في 2026 خصماً قدره € 1.200 + € 2.123 = € 3.323.

ماذا يعني هذا لدخلك الصافي؟

خصم العمل الحر هو الخطوة الأولى في حساب ضريبتك. بعده يأتي إعفاء أرباح المنشآت الصغيرة والمتوسطة MKB (12,7% مما يتبقى)، وعلى ذلك المبلغ فقط تدفع ضريبة الدخل. الترتيب هو:

1. تبدأ من أرباحك.
2. يُخصم منها خصم العمل الحر (€ 1.200)، بالإضافة إلى خصم المبتدئين عند الاقتضاء (€ 2.123).
3. مما يتبقى يكون 12,7% معفى (إعفاء أرباح المنشآت الصغيرة والمتوسطة MKB).
4. ما يبقى بعد ذلك هو دخلك الخاضع للضريبة — وعليه تدفع ضريبة الدخل.

مثال حسابي عند € 50.000 أرباح (معيار الساعات مُستوفى، لست مبتدئاً):

بدون خصم العمل الحر سيكون دخلك الخاضع للضريبة أعلى بأكثر من € 1.000 — وعليه تدفع في الشريحة الأولى نحو 35,75% ضريبة. فالخصم إذن لا يزال يمثل مئات اليوروهات صافياً كميزة سنوية، حتى وإن كان أقل مما كان عليه سابقاً.

هكذا تتابعه بلا عناء في BoekBrug

الخصم لا يعمل إلا إذا كانت أرباحك وساعاتك صحيحة. في BoekBrug تكون فواتيرك ومصاريفك ونتيجتك مجتمعة، بحيث تُجمَع أرباحك تلقائياً كل ربع سنة ولا تحتاج في نهاية العام إلى إعادة بناء أي شيء. هل تريد أن ترى بسرعة ما يفعله الخصم في حالتك؟ استخدم أداة الدخل الصافي المجانية أدناه — فهي تحسب لك بالفعل خصم العمل الحر وخصم المبتدئين وإعفاء أرباح المنشآت الصغيرة والمتوسطة MKB.

مهم: هذا تقدير، وليس نصيحة ضريبية

المبالغ والحساب أعلاه تسري لعام 2026 وتهدف إلى توضيح البنية. وقد يختلف وضعك (دوام جزئي، شريك متعاون، دخل آخر، سن التقاعد AOW). كما قد تتغير المعدلات. لأرقامك الدقيقة راجع مصلحة الضرائب أو محاسبك.