Zelfstandigenaftrek 2026: hoeveel is het en heb je er recht op?
De zelfstandigenaftrek is in 2026 € 1.200. Voldoe je aan het urencriterium, dan mag je dat bedrag van je winst aftrekken vóór je belasting betaalt — waardoor je netto meer overhoudt. Starters krijgen er nog eens € 2.123 bovenop.
Dat klinkt simpel, maar er verandert veel: de aftrek is de afgelopen jaren fors afgebouwd (in 2025 was hij nog € 2.470). Hieronder lees je precies hoeveel je aftrekt, wie er recht op heeft, en wat het voor je portemonnee betekent.
Wat is de zelfstandigenaftrek?
De zelfstandigenaftrek is een aftrekpost voor ondernemers: een vast bedrag dat je van je winst uit onderneming mag halen voordat de inkomstenbelasting wordt berekend. Minder belastbare winst betekent minder belasting. Het is de bekendste van de ondernemersaftrekken.
Belangrijk: je trekt hem af van je winst, niet van je omzet, en de aftrek kan je winst niet verder verlagen dan tot € 0 (je creëert er dus geen verlies mee — een eventueel restant schuift door naar volgende jaren).
Hoeveel is de zelfstandigenaftrek in 2026?
| Jaar | Zelfstandigenaftrek |
|---|---|
| 2025 | € 2.470 |
| 2026 | € 1.200 |
De daling is geen toeval. De overheid bouwt de zelfstandigenaftrek al sinds 2020 stapsgewijs af om het verschil tussen werknemers en zelfstandigen te verkleinen. Voor 2026 komt dat uit op € 1.200. Reken dus niet meer met de bedragen van een paar jaar geleden — dat scheelt honderden euro's in je schatting.
Het urencriterium: de belangrijkste voorwaarde
Je hebt alleen recht op de zelfstandigenaftrek als je voldoet aan het urencriterium:
- Je besteedt in het kalenderjaar minimaal 1.225 uur aan je onderneming, én
- je besteedt (grofweg) meer tijd aan je onderneming dan aan ander werk, zoals een baan in loondienst.
Die 1.225 uur gaan over alle ondernemersuren — niet alleen declarabele uren aan klanten. Ook acquisitie, administratie, je website bijwerken, reistijd en scholing tellen mee. Over een heel jaar is 1.225 uur ongeveer 24 uur per week.
Houd je uren bij. Als de Belastingdienst erom vraagt, moet je aannemelijk kunnen maken dat je aan de 1.225 uur komt. Een simpele urenregistratie voorkomt gedoe achteraf.
Voldoe je niet aan het urencriterium? Dan vervalt de zelfstandigenaftrek voor dat jaar en reken je verder met je volledige winst. De MKB-winstvrijstelling (hieronder) houd je wél.
Startersaftrek: € 2.123 extra
Ben je net begonnen? Dan kun je in de eerste jaren recht hebben op de startersaftrek van € 2.123, bovenop de zelfstandigenaftrek. Voorwaarden:
- Je voldoet aan het urencriterium (1.225 uur), en
- je hebt in de vijf voorafgaande jaren minimaal één jaar géén ondernemer voor de inkomstenbelasting geweest, en
- je hebt de startersaftrek in die periode niet meer dan twee keer eerder gebruikt.
Samen levert dat in 2026 een aftrek van € 1.200 + € 2.123 = € 3.323 op.
Wat betekent dit voor je netto inkomen?
De zelfstandigenaftrek is de eerste stap in de berekening van je belasting. Daarna volgt de MKB-winstvrijstelling (12,7% van wat overblijft), en pas over dát bedrag betaal je inkomstenbelasting. De volgorde is:
- Je begint bij je winst.
- Daar gaat de zelfstandigenaftrek van af (€ 1.200), plus eventueel de startersaftrek (€ 2.123).
- Van wat overblijft is 12,7% vrijgesteld (MKB-winstvrijstelling).
- Wat dan resteert is je belastbaar inkomen — hierover betaal je inkomstenbelasting.
Een rekenvoorbeeld bij € 50.000 winst (urencriterium gehaald, geen starter):
| Stap | Bedrag |
|---|---|
| Winst | € 50.000 |
| Af: zelfstandigenaftrek | − € 1.200 |
| Winst na aftrek | € 48.800 |
| Af: MKB-winstvrijstelling (12,7%) | − € 6.198 |
| Belastbaar inkomen | € 42.602 |
Zonder de zelfstandigenaftrek zou je belastbaar inkomen ruim € 1.000 hoger liggen — en daar betaal je in de eerste schijf zo'n 35,75% belasting over. De aftrek is dus nog steeds honderden euro's netto voordeel per jaar, ook al is hij lager dan vroeger.
Zo houd je het moeiteloos bij in BoekBrug
De aftrek werkt alleen als je winst en je uren kloppen. In BoekBrug staan je facturen, kosten en resultaat bij elkaar, zodat je winst per kwartaal automatisch wordt opgeteld en je aan het eind van het jaar niets hoeft te reconstrueren. Wil je snel zien wat een aftrek voor jouw situatie doet? Gebruik de gratis netto-inkomen tool hieronder — die rekent de zelfstandigenaftrek, de startersaftrek en de MKB-winstvrijstelling al voor je mee.
Belangrijk: dit is een schatting, geen belastingadvies
De bedragen en berekening hierboven gelden voor 2026 en zijn bedoeld om de structuur duidelijk te maken. Jouw situatie kan afwijken (deeltijd, meewerkende partner, ander inkomen, AOW-leeftijd). Tarieven kunnen ook wijzigen. Voor jouw exacte cijfers raadpleeg je de Belastingdienst of je boekhouder.