Aftrekposten voor ZZP'ers in 2026: welke zijn er en hoeveel schelen ze?

Als ZZP'er betaal je belasting over je winst, niet over je omzet. En dankzij aftrekposten is die winst voor de belasting vaak lager dan je denkt. Hieronder zie je in gewone taal welke aftrekposten er in 2026 zijn en hoeveel ze schelen.

Eerst het verschil: kosten vs. ondernemersaftrek

Er zijn twee soorten "aftrek":

1. Zakelijke kosten — echte uitgaven voor je werk. Die trek je af van je omzet, zo bereken je je winst.
2. Ondernemersaftrek en vrijstellingen — extra fiscale voordelen die je van je winst mag halen, ook al heb je dat geld niet echt uitgegeven.

We lopen ze allebei langs.

1. Zakelijke kosten

Alles wat je redelijkerwijs voor je onderneming uitgeeft, is aftrekbaar. Denk aan:

• spullen en gereedschap, software en abonnementen;
• een deel van je telefoon en internet;
• zakelijke kilometers — in 2026 € 0,25 per kilometer met je privéauto;
• studie en vakliteratuur, verzekeringen, en je administratie- of boekhouderskosten.

Bewaar hiervan altijd de bonnetjes en facturen. Geen bewijs = geen aftrek.

2. Zelfstandigenaftrek — € 1.200

Voldoe je aan het urencriterium (minstens 1.225 uur per jaar in je onderneming)? Dan mag je de zelfstandigenaftrek van € 1.200 van je winst halen. Let op: dit bedrag is de afgelopen jaren flink gedaald (in 2025 was het nog € 2.470).

3. Startersaftrek — € 2.123

Ben je net begonnen? Dan kun je in de eerste jaren de startersaftrek van € 2.123 krijgen, bovenop de zelfstandigenaftrek. Samen is dat € 1.200 + € 2.123 = € 3.323 aan ondernemersaftrek.

4. MKB-winstvrijstelling — 12,7%

Na de ondernemersaftrek mag je nog eens 12,7% van wat overblijft aftrekken: de MKB-winstvrijstelling. Fijn detail: hiervoor hoef je niet aan het urencriterium te voldoen. Je krijgt hem dus altijd, ook zonder de 1.225 uur.

5. Investeringsaftrek (KIA)

Investeer je in een jaar voor een flink bedrag in bedrijfsmiddelen? Dan kun je recht hebben op de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) — een extra aftrek boven op de kosten. Er geldt een minimumbedrag per jaar; check de actuele grens bij de Belastingdienst of je boekhouder.

De volgorde: zo telt het op

Zo rekent de Belastingdienst het uit:

1. Omzet min zakelijke kosten = winst.
2. Daar gaat de zelfstandigenaftrek (€ 1.200) en eventueel de startersaftrek (€ 2.123) van af.
3. Van wat overblijft gaat de MKB-winstvrijstelling (12,7%) af.
4. Pas over dát bedrag betaal je inkomstenbelasting (en de bijdrage Zvw).

Elke stap verlaagt je belastbare winst. Daarom houd je als ZZP'er vaak meer over dan het "kale" belastingtarief doet vermoeden.

Zo helpt BoekBrug

Aftrekposten benutten begint bij een complete administratie: alle bonnetjes en facturen bewaard, niets vergeten. In BoekBrug scan je je bonnetjes met de camera, houd je je facturen bij en staat alles klaar voor je aangifte en je boekhouder. Zo laat je geen aftrek liggen.

Benieuwd wat je na aftrek netto overhoudt? Reken het hieronder uit, of maak een gratis account om je kosten meteen goed vast te leggen.