بنود الخصم الضريبي للعاملين لحسابهم (ZZP) في 2026: ما هي وكم توفّر؟

كعامل لحسابك الخاص (ZZP)، تدفع الضريبة على أرباحك، لا على إيراداتك. وبفضل بنود الخصم الضريبي، تكون هذه الأرباح لأغراض الضريبة أقل مما تظن في كثير من الأحيان. في ما يلي تجد بلغة بسيطة ما هي بنود الخصم المتاحة في 2026 وكم توفّر.

أولاً الفرق: المصاريف مقابل خصم رواد الأعمال

هناك نوعان من "الخصم":

1. المصاريف المهنية — نفقات فعلية من أجل عملك. تخصمها من إيراداتك، وهكذا تحسب أرباحك.
2. خصم رواد الأعمال والإعفاءات — مزايا ضريبية إضافية يحق لك خصمها من أرباحك، حتى لو لم تنفق هذا المال فعلياً.

سنستعرض النوعين معاً.

1. المصاريف المهنية

كل ما تنفقه بشكل معقول من أجل مشروعك قابل للخصم. فكّر مثلاً في:

• الأدوات والمعدات والبرمجيات والاشتراكات؛
• جزء من فاتورة هاتفك والإنترنت؛
• الكيلومترات المهنية — في 2026 بمقدار 0,25 € لكل كيلومتر بسيارتك الخاصة؛
• الدراسة والمراجع المهنية والتأمينات ومصاريف إدارتك أو محاسبك.

احتفظ دائماً بـالإيصالات والفواتير الخاصة بها. لا إثبات = لا خصم.

2. خصم العمل الحر — 1.200 €

هل تستوفي معيار ساعات العمل (على الأقل 1.225 ساعة سنوياً في مشروعك)؟ إذاً يحق لك خصم خصم العمل الحر البالغ 1.200 € من أرباحك. انتبه: هذا المبلغ انخفض بشكل كبير في السنوات الأخيرة (في 2025 كان لا يزال 2.470 €).

3. خصم المبتدئين — 2.123 €

هل بدأت للتو؟ إذاً يمكنك في السنوات الأولى الحصول على خصم المبتدئين البالغ 2.123 €، علاوةً على خصم العمل الحر. معاً يكون ذلك 1.200 € + 2.123 € = 3.323 € من خصم رواد الأعمال.

4. إعفاء أرباح المنشآت الصغيرة والمتوسطة — 12,7%

بعد خصم رواد الأعمال، يحق لك خصم 12,7% إضافية مما يتبقى: إعفاء أرباح المنشآت الصغيرة والمتوسطة. تفصيل جميل: لهذا لا يلزمك استيفاء معيار ساعات العمل. فتحصل عليه دائماً، حتى بدون الـ1.225 ساعة.

5. خصم الاستثمار (KIA)

هل استثمرت في عام واحد مبلغاً كبيراً في أصول تجارية؟ إذاً قد يحق لك خصم الاستثمار للمنشآت الصغيرة (KIA) — خصم إضافي علاوةً على التكاليف. يسري حد أدنى للمبلغ في السنة؛ تحقق من الحد الحالي لدى مصلحة الضرائب أو محاسبك.

الترتيب: هكذا يتراكم

هكذا تحسبها مصلحة الضرائب:

1. الإيرادات ناقص المصاريف المهنية = الأرباح.
2. يُخصم منها خصم العمل الحر (1.200 €) وربما خصم المبتدئين (2.123 €).
3. مما يتبقى يُخصم إعفاء أرباح المنشآت الصغيرة والمتوسطة (12,7%).
4. وعندئذٍ فقط تدفع ضريبة الدخل (ومساهمة قانون التأمين الصحي Zvw) على ذلك المبلغ.

كل خطوة تخفّض أرباحك الخاضعة للضريبة. لهذا يتبقى لديك كعامل لحسابك الخاص في كثير من الأحيان أكثر مما يوحي به معدل الضريبة "الخام".

هكذا تساعدك BoekBrug

الاستفادة من بنود الخصم تبدأ بـإدارة كاملة: كل الإيصالات والفواتير محفوظة، دون نسيان شيء. في BoekBrug تمسح إيصالاتك بالكاميرا، وتتابع فواتيرك، ويكون كل شيء جاهزاً لإقرارك الضريبي ولمحاسبك. هكذا لا تترك أي خصم يفوتك.

هل تتساءل كم يتبقى لك صافياً بعد الخصم؟ احسبه في الأسفل، أو أنشئ حساباً مجانياً لتسجيل مصاريفك بشكل صحيح على الفور.